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內部稽核

本公司內部稽核為獨立單位,直接隸屬董事會;除在董事會例行會議報告外,並每月或必要時向董事長報告。

 

內部稽核規程明訂內部稽核覆核公司作業程序的內部控制,並報告該等控制之設計及例行實務作業是否適當及其效果和效率;其範圍包涵公司所有作業及其子公司。

 

稽核工作主要是依據董事會通過的稽核計畫執行,該稽核計畫乃依據已辨識之風險擬訂,另視需要執行專案稽核或覆核。綜合上述一般性稽核及專案的執行提供管理階層內部控制功能運作狀況,並及時提供管理階層以便其了解已存在或潛在缺失的另外管道。

 

內部稽核覆核各單位所執行的自行檢查,包括檢查該作業是否執行並覆核文件以確保執行的品質,並綜合自行檢查結果,報告董事會。

 

本公司內部稽核單位配置專任稽核人員,主管及其所屬稽核人員合計3人。

 

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

1. 本公司由全體獨立董事組成審計委員會,內部稽核依年度稽核計劃進行查核並將稽核報告提交獨立董事,獨立董事查閱後若有疑問或指示,會透過電子通訊方式向稽核主管詢問或告知,故獨立董事對本公司之稽核業務及內控管理情形均非常瞭解,內部稽核主管亦定期於審計委員會會議中做內部稽核報告,若有特殊狀況時,內部稽核主管將即時通知審計委員會。獨立董事與內部稽核主管溝通狀況良好。

 

稽核主管與獨立董事溝通事項如下:

 

2. 本公司簽證會計師就查核(核閱)後之年度及半年度財務報告於審計委員會中報告,會議中獨立董事得以與會計師做當面充分之溝通。另,簽證會計師亦就每年財報關鍵查核事項與治理單位及獨立董事進行討論及溝通。歷次溝通事項摘錄如下:

 

日期  溝通事項 
105/08/10 105年第二季財務報告核閱結果報告 
106/01/20 105年度關鍵查核事項溝通 
106/02/23 105年度財務報告查核結果報告
106/08/10 106年第二季財務報告核閱結果報告
107/02/23 106年度關鍵查核事項溝通
107/02/23 106年度財務報告查核結果報告
107/08/09 107年第二季財務報告核閱結果報告